En un entorno empresarial cada vez más globalizado, los errores fiscales pueden costar caro. Viviana Salcedo, CPA y experta fiscal en Sarabia Tax & Legal, advierte que muchos emprendedores recién llegados a Emiratos Árabes Unidos desconocen las complejidades del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y, en consecuencia, se enfrentan a graves situaciones de incumplimiento. "Hay quien lleva meses facturando sin saber que ya debería haberse registrado", señala.
Salcedo explica que uno de los errores más comunes entre estos empresarios es creer erróneamente que el IVA no les afecta. "Muchos agentes presentan la apertura de la empresa como el final del camino. No lo es. Es el kilómetro cero. A partir de ahí empieza un calendario de obligaciones que nadie les ha explicado. Y cuando llega el primer problema, ya es tarde."
El IVA en Emiratos es un impuesto indirecto aplicado a la venta de bienes y ciertos servicios. “La empresa no lo paga de su bolsillo. Lo cobra al cliente, lo declara y lo ingresa a Hacienda. A cambio, puede deducir el IVA que ha pagado en ciertos gastos”, aclara Salcedo. Sin embargo, el desconocimiento sobre quién debe registrarse y qué operaciones están sujetas al IVA genera confusión, especialmente en caso de aplicar una tasa del 0%.
Salcedo destaca que el IVA "aparece de golpe" para muchas empresas. "Hay empresas que operan meses sin incidencias. Todo parece ir bien hasta que llega un requerimiento de Hacienda, entra un inversor o el banco pide una auditoría. En ese momento, las incoherencias salen a la luz. No es mala fe. Es falta de planificación desde el inicio".
Uno de los puntos más problemáticos es el umbral de los 375.000 dirhams, malinterpretado frecuentemente por los empresarios. "No es un cálculo de enero a diciembre, sino que la obligación de registrarse se evalúa sobre los últimos 12 meses. Si el negocio crece rápido y supera ese umbral en julio, la obligación nace en julio. Esperar al cierre del ejercicio es asumir un riesgo que se paga caro", advierte.
Además, Salcedo menciona la peligrosa idea de que facturar al 0% no implica obligaciones. "En sectores como el comercio electrónico o los servicios internacionales, muchas operaciones tributan al 0%. Pero eso no significa estar fuera del sistema. Esas facturas computan para el umbral y exigen documentación sólida. El 0% no es lo mismo que sin IVA'".
Entre los errores de facturación más comunes que observa, destaca cuatro: no registrarse a tiempo y continuar facturando, emitir documentos como "factura fiscal" sin estar registrado, usar un número de registro incorrecto o mezclar referencias del IVA con el Impuesto de Sociedades, y cobrar el 5% sin tener derecho a hacerlo. "El IVA no se gestiona por intuición. Se gestiona con estatus, reglas y pruebas", enfatiza.
Para prevenir problemas, Salcedo recomienda a los empresarios revisar mensualmente si han superado el umbral de registro, facturar de acuerdo a su situación real, y guardar toda la documentación relevante. "Es la primera línea de defensa ante cualquier revisión". "Lo peor es lo que viene después: reconstruir el histórico, revisar cada operación, clasificar facturas, preparar documentación para defenderse ante Hacienda, el banco o un inversor. Lo que parecía "seguir con normalidad" acaba siendo semanas de trabajo retroativo".
Finalmente, para aquellos que llevan meses operando sin haber considerado el IVA, lanza un mensaje contundente: "Que actúen ya. La contabilidad no es solo para pagar impuestos. Es para proteger el negocio. En Sarabia no buscamos atajos. Buscamos que el empresario pueda dormir tranquilo, sabiendo que su estructura aguanta aquí y en su país de origen. No se trata de abrir rápido. Se trata de abrir bien".
SOBRE SARABIA TAX & LEGAL
Con más de 40 años de experiencia asesorando empresas en España, Sarabia Tax & Legal opera en Dubai con la misión de asegurar que empresarios e inversores estructuren sus negocios de manera legal, sólida y sostenible, integrando asesoramiento legal, fiscal y laboral.
SOBRE VIVIANA SALCEDO
Viviana Salcedo es CPA con una trayectoria internacional desarrollada en Montreal, especializada en normas internacionales de contabilidad y fiscalidad, lidera el eje estratégico Emiratos–España en Sarabia Tax & Legal, guiando a empresarios en operaciones transfronterizas.
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